Калькулятор налога для самозанятых и авансовых платежей
Рассчитайте налог для самозанятых (Social Security + Medicare) и федеральный подоходный налог за 2024 год. Введите чистый доход от самозанятости, другие доходы, налоговый статус, вычеты и ставку налога штата, чтобы увидеть полную разбивку налогов, эффективные ставки и рекомендуемый график квартальных авансовых платежей со сроками. Бесплатно, приватно и без регистрации.
Total Income
$90,000
SE Tax
$11,304
15.3%
Income Tax
$9,154
10.2% effective
Total Tax
$23,663
26.3% effective
| Component | Amount | Rate/Notes |
|---|---|---|
| Net SE Income | $80,000 | After business expenses |
| Other Income | $10,000 | |
| Total Gross Income | $90,000 | Schedule C + other |
| Self-Employment Tax (15.3%) | ||
| SE Taxable Income (92.35%) | $73,880 | $80,000 × 0.9235 |
| Social Security (12.4%) | $9,161 | Capped at $168,600 |
| Medicare (2.9%) | $2,143 | No cap |
| Total SE Tax | $11,304 | 15.3% |
| Income Tax | ||
| SE Tax Deduction (½) | -$5,652 | Deductible above-the-line |
| Standard Deduction | -$14,600 | Single |
| Additional Deductions | $0 | |
| Taxable Income | $64,096 | After all deductions |
| Federal Income Tax | $9,154 | 10.2% effective |
| State Income Tax | $3,205 | 5.0% rate |
| Total Tax Liability | $23,663 | 26.3% effective rate |
90% of Current Year
$21,296
Payment required to avoid penalty
Safe Harbor (100% of Prior Year)
$15,000
Based on $15,000 prior year tax
Recommended Annual Estimated Payment
$15,000
The lower of 90% of current year or safe harbor amount
| Quarter | Due Date | Recommended Payment | % of Annual |
|---|---|---|---|
| Q1 | Apr 15 | $3,750 | 25% |
| Q2 | Jun 15 | $3,750 | 25% |
| Q3 | Sep 15 | $3,750 | 25% |
| Q4 | Jan 15 (next year) | $3,750 | 25% |
| Total | $15,000 | 100% | |
Key Takeaways
- Your total tax liability is $23,663, which is 26.3% of your total income.
- Self-employment tax ($11,304) makes up 47.8% of your total tax bill.
- You can deduct $5,652 (half of SE tax) above-the-line, reducing your AGI.
- Make quarterly estimated tax payments of $3,750 by each due date to avoid underpayment penalties.
Возможности
- Полный расчёт налога для самозанятых: рассчитайте налоги Social Security (12,4 %), Medicare (2,9 %) и дополнительный Medicare (0,9 % для высоких доходов). Посмотрите вычитаемую половину и то, как она снижает ваш AGI.
- Полная разбивка налогов: таблица с налогом SE, федеральным подоходным налогом по прогрессивным ставкам 2024 года, стандартным вычетом по налоговому статусу, налогом штата и эффективными ставками.
- График квартальных платежей: получите рекомендуемые квартальные авансовые платежи со сроками (15 апр., 15 июн., 15 сен., 15 янв.). Использует меньшую из величин: 90 % обязательства текущего года или безопасная гавань предыдущего года.
- Бесплатно и приватно: все расчёты выполняются полностью в вашем браузере. Данные о доходах и налоговые прогнозы никогда не отправляются на сервер. Без регистрации, данные не сохраняются.
Что такое налог для самозанятых?
Налог для самозанятых (SE) — это аналог взносов Social Security и Medicare, которые удерживаются из зарплат наёмных работников с формой W-2. Если наёмные работники делят эти взносы с работодателем (по 6,2 % на Social Security и 1,45 % на Medicare с каждой стороны), самозанятые платят обе половины — в сумме 15,3 % (12,4 % Social Security + 2,9 % Medicare). Хорошая новость: половину налога SE можно вычесть как корректировку дохода «выше линии», что снижает ваш скорректированный валовой доход.
Как работает калькулятор
Введите чистый доход от самозанятости (из Приложения C или аналога), любые другие доходы (зарплата W-2, инвестиции и т. д.), налоговый статус, дополнительные вычеты, ставку налога штата и налоговое обязательство прошлого года. Калькулятор применяет базу налога SE 92,35 %, рассчитывает налог Social Security до предела базы заработка (168 600 $ в 2024 году), применяет налог Medicare без ограничения и добавляет дополнительный налог Medicare 0,9 % для высоких доходов. Затем он рассчитывает федеральный подоходный налог по прогрессивным ставкам 2024 года, применяет стандартный вычет для вашего налогового статуса и формирует рекомендуемый график квартальных платежей исходя из меньшей величины: 90 % налога текущего года или безопасная гавань предыдущего года.
Ключевые понятия: налог SE и подоходный налог
Налог для самозанятых отделён от подоходного налога. Налог SE финансирует Social Security и Medicare — это тот же налог, который удерживают из зарплаты наёмных работников. Подоходный налог — это федеральный (и штатный) налог на ваш заработок, рассчитываемый по прогрессивным ставкам. Вы платите оба: налог SE с дохода от самозанятости (до предела Social Security) и подоходный налог с общего налогооблагаемого дохода. Налог SE рассчитывается от 92,35 % чистого дохода от самозанятости (вычитаемая половина снижает эффективную ставку). Вычет QBI (раздел 199A) может дополнительно уменьшить ваш квалифицированный доход от бизнеса, но в этом упрощённом калькуляторе не учитывается.
Квартальные авансовые платежи: зачем и как
Налоговая система США построена по принципу «плати по мере заработка». Если после удержаний и зачётов вы ожидаете задолженность более 1000 $, обычно нужно вносить квартальные авансовые платежи. Сроки — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Калькулятор использует два метода для определения безопасной гавани: 90 % обязательства текущего года (уплатить 90 % от того, что будете должны) и безопасная гавань предыдущего года (100 % налога прошлого года или 110 %, если ваш AGI превышает 150 000 $). Можно использовать меньшую из двух величин, чтобы избежать штрафов за недоплату.
Часто задаваемые вопросы
Ставка налога для самозанятых в 2024 году — 15,3 %: 12,4 % на Social Security и 2,9 % на Medicare. Часть Social Security применяется только к первым 168 600 $ чистого дохода от самозанятости. Дополнительный налог Medicare 0,9 % применяется к доходу свыше 200 000 $ для индивидуальных деклараций (250 000 $ для супружеских пар с совместной декларацией).
Умножьте чистый доход от самозанятости на 92,35 % (это ваша база налога SE). Примените 12,4 % на Social Security (до 168 600 $) и 2,9 % на Medicare (без ограничения). Добавьте 0,9 % дополнительного Medicare при необходимости. Половина вашего общего налога SE подлежит вычету «выше линии».
Да, если вы ожидаете задолженность более 1000 $ после вычета удержаний. Сроки — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Избежать штрафов за недоплату можно, уплатив 90 % налога текущего года или 100 % налога предыдущего года (110 %, если ваш AGI превышает 150 000 $).
Да. Половина налога SE подлежит вычету как корректировка дохода «выше линии» в Приложении 1 к форме 1040. Это снижает ваш AGI без детализации вычетов.
Налог SE финансирует Social Security и Medicare (15,3 %). Подоходный налог рассчитывается по прогрессивным ставкам (10–37 %) от общего налогооблагаемого дохода. Вы платите оба налога отдельно.
Вам может быть начислен штраф за недоплату (форма 2210), рассчитанный исходя из суммы недоплаты и количества дней просрочки по краткосрочной федеральной ставке плюс 3 %.
Безусловно. Калькулятор работает на 100 % в вашем браузере. Данные о доходах и налоговые прогнозы никогда не отправляются на сервер. Регистрация или аккаунт не нужны.
Да — калькулятор на 100 % бесплатен: без регистрации, без аккаунта и без лимитов использования. Рассчитывайте сколько угодно сценариев с разными уровнями дохода и налоговыми статусами.