Calculadora de imposto de trabalho autónomo e pagamentos por conta
Calcule o seu imposto de trabalho autónomo (Segurança Social + Medicare) e o imposto federal sobre o rendimento de 2024. Introduza o rendimento líquido de trabalho autónomo, outros rendimentos, situação fiscal, deduções e taxa de imposto estatal para ver o detalhe completo dos seus impostos, as taxas efetivas e o calendário recomendado de pagamentos trimestrais por conta com datas de vencimento. Grátis, privado e sem registo.
Total Income
$90,000
SE Tax
$11,304
15.3%
Income Tax
$9,154
10.2% effective
Total Tax
$23,663
26.3% effective
| Component | Amount | Rate/Notes |
|---|---|---|
| Net SE Income | $80,000 | After business expenses |
| Other Income | $10,000 | |
| Total Gross Income | $90,000 | Schedule C + other |
| Self-Employment Tax (15.3%) | ||
| SE Taxable Income (92.35%) | $73,880 | $80,000 × 0.9235 |
| Social Security (12.4%) | $9,161 | Capped at $168,600 |
| Medicare (2.9%) | $2,143 | No cap |
| Total SE Tax | $11,304 | 15.3% |
| Income Tax | ||
| SE Tax Deduction (½) | -$5,652 | Deductible above-the-line |
| Standard Deduction | -$14,600 | Single |
| Additional Deductions | $0 | |
| Taxable Income | $64,096 | After all deductions |
| Federal Income Tax | $9,154 | 10.2% effective |
| State Income Tax | $3,205 | 5.0% rate |
| Total Tax Liability | $23,663 | 26.3% effective rate |
90% of Current Year
$21,296
Payment required to avoid penalty
Safe Harbor (100% of Prior Year)
$15,000
Based on $15,000 prior year tax
Recommended Annual Estimated Payment
$15,000
The lower of 90% of current year or safe harbor amount
| Quarter | Due Date | Recommended Payment | % of Annual |
|---|---|---|---|
| Q1 | Apr 15 | $3,750 | 25% |
| Q2 | Jun 15 | $3,750 | 25% |
| Q3 | Sep 15 | $3,750 | 25% |
| Q4 | Jan 15 (next year) | $3,750 | 25% |
| Total | $15,000 | 100% | |
Key Takeaways
- Your total tax liability is $23,663, which is 26.3% of your total income.
- Self-employment tax ($11,304) makes up 47.8% of your total tax bill.
- You can deduct $5,652 (half of SE tax) above-the-line, reducing your AGI.
- Make quarterly estimated tax payments of $3,750 by each due date to avoid underpayment penalties.
Funcionalidades
- Cálculo completo do imposto de trabalho autónomo: calcule os impostos de Segurança Social (12,4%), Medicare (2,9%) e Medicare adicional (0,9% para rendimentos elevados). Veja a metade dedutível e como reduz o seu AGI.
- Detalhe fiscal completo: tabela detalhada que mostra o imposto SE, o imposto federal sobre o rendimento com os escalões progressivos de 2024, a dedução padrão por situação fiscal, o imposto estatal e as taxas efetivas.
- Calendário de pagamentos trimestrais: obtenha os pagamentos trimestrais por conta recomendados com datas de vencimento (15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro, 15 de janeiro). Usa o menor entre 90% da obrigação do ano corrente ou o porto seguro do ano anterior.
- Grátis e privada: todos os cálculos são executados inteiramente no seu navegador. Os seus dados de rendimento e projeções fiscais nunca são enviados para qualquer servidor. Sem registo e sem armazenamento de dados.
O que é o imposto de trabalho autónomo?
O imposto de trabalho autónomo (SE) é o equivalente para trabalhadores independentes dos impostos de Segurança Social e Medicare retidos nos salários dos empregados com W-2. Enquanto os empregados dividem estes impostos com a entidade patronal (cada um paga 6,2% para a Segurança Social e 1,45% para o Medicare), os trabalhadores independentes pagam ambas as metades, num total de 15,3% (12,4% Segurança Social + 2,9% Medicare). A boa notícia é que pode deduzir metade do seu imposto SE como ajustamento ao rendimento acima da linha, reduzindo o seu rendimento bruto ajustado.
Como funciona a calculadora
Introduza o seu rendimento líquido de trabalho autónomo (do Anexo C ou equivalente), quaisquer outros rendimentos (salários W-2, investimentos, etc.), a situação fiscal, deduções adicionais, taxa de imposto estatal e a obrigação fiscal do ano anterior. A calculadora aplica a base do imposto SE de 92,35%, calcula o imposto de Segurança Social até ao limite da base salarial (168 600 $ em 2024), aplica o imposto de Medicare sem limite e acrescenta o imposto adicional de Medicare de 0,9% para rendimentos elevados. Depois calcula o imposto federal sobre o rendimento com os escalões progressivos de 2024, aplica a dedução padrão da sua situação fiscal e apresenta um calendário recomendado de pagamentos trimestrais com base no menor entre 90% do imposto do ano corrente ou o porto seguro do ano anterior.
Conceitos-chave: imposto SE vs imposto sobre o rendimento
O imposto de trabalho autónomo é distinto do imposto sobre o rendimento. O imposto SE financia a Segurança Social e o Medicare - é o mesmo imposto que é retido aos empregados no salário. O imposto sobre o rendimento é o imposto federal (e estatal) sobre os seus ganhos, calculado com escalões progressivos. Paga ambos: o imposto SE sobre o seu rendimento de trabalho autónomo (até ao limite da Segurança Social) e o imposto sobre o rendimento sobre o seu rendimento tributável total. O imposto SE é calculado sobre 92,35% do seu rendimento líquido de trabalho autónomo (a metade dedutível reduz a taxa efetiva). A dedução QBI (Secção 199A) pode reduzir ainda mais o seu rendimento empresarial qualificado, mas não está incluída nesta calculadora simplificada.
Pagamentos trimestrais por conta: porquê e como
O sistema fiscal dos EUA é de pagamento à medida que se ganha. Se esperar dever mais de 1000 $ de imposto após retenções e créditos, normalmente tem de fazer pagamentos trimestrais por conta. Os pagamentos vencem a 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte. A calculadora usa dois métodos para encontrar o seu porto seguro: 90% da obrigação do ano corrente (pagar 90% do que irá dever) e o porto seguro do ano anterior (100% do imposto do ano passado, ou 110% se o seu AGI exceder 150 000 $). Pode usar o menor dos dois para evitar penalizações por pagamento insuficiente.
Perguntas frequentes
A taxa do imposto de trabalho autónomo é de 15,3% em 2024: 12,4% para a Segurança Social e 2,9% para o Medicare. A parte da Segurança Social só se aplica aos primeiros 168 600 $ de rendimento líquido de trabalho autónomo. Aplica-se um imposto adicional de Medicare de 0,9% aos rendimentos acima de 200 000 $ para contribuintes individuais (250 000 $ para casais que declaram em conjunto).
Multiplique o seu rendimento líquido de trabalho autónomo por 92,35% (esta é a sua base do imposto SE). Aplique 12,4% para a Segurança Social (até 168 600 $) e 2,9% para o Medicare (sem limite). Acrescente 0,9% de Medicare adicional se aplicável. Metade do seu imposto SE total é dedutível acima da linha.
Sim, se esperar dever mais de 1000 $ de imposto após subtrair as retenções. As datas de vencimento são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro. Pode evitar penalizações por pagamento insuficiente pagando 90% do imposto do ano corrente ou 100% do imposto do ano anterior (110% se o seu AGI exceder 150 000 $).
Sim. Metade do seu imposto SE é dedutível como ajustamento ao rendimento acima da linha no Anexo 1 do Formulário 1040. Isto reduz o seu AGI sem necessidade de detalhar deduções.
O imposto SE financia a Segurança Social e o Medicare (15,3%). O imposto sobre o rendimento é calculado sobre o rendimento tributável total usando escalões progressivos (10-37%). Paga ambos os impostos separadamente.
Pode ficar sujeito a uma penalização por pagamento insuficiente (Formulário 2210), calculada com base no montante em falta e nos dias de atraso, usando a taxa federal de curto prazo mais 3%.
Sem dúvida. Esta calculadora funciona 100% no seu navegador. Os seus dados de rendimento e projeções fiscais nunca são enviados para qualquer servidor. Não é necessário registo nem conta.
Sim - esta calculadora é 100% gratuita, sem registo, sem conta e sem limites de utilização. Execute quantos cenários precisar com diferentes níveis de rendimento e situações fiscais.