Kalkulator Pajak Wirausaha Mandiri & Pembayaran Angsuran
Hitung pajak wirausaha mandiri Anda (Social Security + Medicare) dan pajak penghasilan federal untuk 2024. Masukkan penghasilan neto wirausaha, penghasilan lain, status pelaporan, pengurangan, dan tarif pajak negara bagian untuk melihat rincian pajak lengkap, tarif efektif, serta jadwal pembayaran angsuran triwulanan yang disarankan beserta tanggal jatuh temponya. Gratis, privat, dan tanpa pendaftaran.
Total Income
$90,000
SE Tax
$11,304
15.3%
Income Tax
$9,154
10.2% effective
Total Tax
$23,663
26.3% effective
| Component | Amount | Rate/Notes |
|---|---|---|
| Net SE Income | $80,000 | After business expenses |
| Other Income | $10,000 | |
| Total Gross Income | $90,000 | Schedule C + other |
| Self-Employment Tax (15.3%) | ||
| SE Taxable Income (92.35%) | $73,880 | $80,000 × 0.9235 |
| Social Security (12.4%) | $9,161 | Capped at $168,600 |
| Medicare (2.9%) | $2,143 | No cap |
| Total SE Tax | $11,304 | 15.3% |
| Income Tax | ||
| SE Tax Deduction (½) | -$5,652 | Deductible above-the-line |
| Standard Deduction | -$14,600 | Single |
| Additional Deductions | $0 | |
| Taxable Income | $64,096 | After all deductions |
| Federal Income Tax | $9,154 | 10.2% effective |
| State Income Tax | $3,205 | 5.0% rate |
| Total Tax Liability | $23,663 | 26.3% effective rate |
90% of Current Year
$21,296
Payment required to avoid penalty
Safe Harbor (100% of Prior Year)
$15,000
Based on $15,000 prior year tax
Recommended Annual Estimated Payment
$15,000
The lower of 90% of current year or safe harbor amount
| Quarter | Due Date | Recommended Payment | % of Annual |
|---|---|---|---|
| Q1 | Apr 15 | $3,750 | 25% |
| Q2 | Jun 15 | $3,750 | 25% |
| Q3 | Sep 15 | $3,750 | 25% |
| Q4 | Jan 15 (next year) | $3,750 | 25% |
| Total | $15,000 | 100% | |
Key Takeaways
- Your total tax liability is $23,663, which is 26.3% of your total income.
- Self-employment tax ($11,304) makes up 47.8% of your total tax bill.
- You can deduct $5,652 (half of SE tax) above-the-line, reducing your AGI.
- Make quarterly estimated tax payments of $3,750 by each due date to avoid underpayment penalties.
Fitur
- Perhitungan pajak wirausaha mandiri lengkap: hitung pajak Social Security (12,4%), Medicare (2,9%), dan Medicare tambahan (0,9% untuk penghasilan tinggi). Lihat setengah bagian yang dapat dikurangkan dan bagaimana itu mengurangi AGI Anda.
- Rincian pajak lengkap: tabel rincian yang menampilkan pajak SE, pajak penghasilan federal memakai bracket progresif 2024, pengurangan standar per status pelaporan, pajak negara bagian, dan tarif pajak efektif.
- Jadwal pembayaran triwulanan: dapatkan pembayaran angsuran triwulanan yang disarankan beserta tanggal jatuh tempo (15 Apr, 15 Jun, 15 Sep, 15 Jan). Memakai nilai terendah antara 90% kewajiban tahun berjalan atau safe harbor tahun sebelumnya.
- Gratis & privat: semua perhitungan berjalan sepenuhnya di browser Anda. Data penghasilan dan proyeksi pajak Anda tidak pernah dikirim ke server mana pun. Tanpa pendaftaran, tanpa data tersimpan.
Apa Itu Pajak Wirausaha Mandiri?
Pajak wirausaha mandiri (SE) adalah padanan bagi pekerja mandiri atas pajak Social Security dan Medicare yang dipotong dari gaji karyawan W-2. Jika karyawan berbagi pajak ini dengan pemberi kerja (masing-masing membayar 6,2% untuk Social Security dan 1,45% untuk Medicare), pekerja mandiri membayar kedua bagian - totalnya 15,3% (12,4% Social Security + 2,9% Medicare). Kabar baiknya, Anda dapat mengurangkan setengah pajak SE Anda sebagai penyesuaian penghasilan di atas garis, sehingga mengurangi penghasilan bruto yang disesuaikan.
Cara Kerja Kalkulator
Masukkan penghasilan neto wirausaha Anda (dari Lampiran C atau setara), penghasilan lain (upah W-2, investasi, dll.), status pelaporan, pengurangan tambahan, tarif pajak negara bagian, dan kewajiban pajak tahun sebelumnya. Kalkulator menerapkan basis pajak SE 92,35%, menghitung pajak Social Security hingga batas basis upah (168.600 $ untuk 2024), menerapkan pajak Medicare tanpa batas, dan menambahkan pajak Medicare tambahan 0,9% untuk penghasilan tinggi. Alat ini kemudian menghitung pajak penghasilan federal memakai bracket progresif 2024, menerapkan pengurangan standar untuk status pelaporan Anda, dan memberikan jadwal pembayaran triwulanan yang disarankan berdasarkan nilai terendah antara 90% pajak tahun berjalan atau safe harbor tahun sebelumnya.
Konsep Kunci: Pajak SE vs Pajak Penghasilan
Pajak wirausaha mandiri terpisah dari pajak penghasilan. Pajak SE mendanai Social Security dan Medicare - ini pajak yang sama yang dipotong dari gaji karyawan. Pajak penghasilan adalah pajak federal (dan negara bagian) atas penghasilan Anda yang dihitung memakai bracket progresif. Anda membayar keduanya: pajak SE atas penghasilan wirausaha Anda (hingga batas Social Security) dan pajak penghasilan atas total penghasilan kena pajak Anda. Pajak SE dihitung atas 92,35% penghasilan neto wirausaha Anda (setengah bagian yang dapat dikurangkan menurunkan tarif efektif). Pengurangan QBI (Pasal 199A) dapat lebih mengurangi penghasilan bisnis yang memenuhi syarat, tetapi tidak disertakan dalam kalkulator sederhana ini.
Pembayaran Angsuran Triwulanan: Mengapa dan Bagaimana
Sistem pajak AS menganut prinsip bayar seiring penghasilan. Jika Anda memperkirakan utang pajak lebih dari 1.000 $ setelah pemotongan dan kredit, umumnya Anda perlu melakukan pembayaran angsuran triwulanan. Pembayaran jatuh tempo pada 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari tahun berikutnya. Kalkulator memakai dua metode untuk menemukan safe harbor Anda: 90% kewajiban tahun berjalan (bayar 90% dari yang akan Anda utangi) dan safe harbor tahun sebelumnya (100% pajak tahun lalu, atau 110% jika AGI Anda melebihi 150.000 $). Anda dapat memakai nilai terendah dari keduanya untuk menghindari penalti kurang bayar.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Tarif pajak wirausaha mandiri adalah 15,3% untuk 2024, terdiri dari 12,4% untuk Social Security dan 2,9% untuk Medicare. Porsi Social Security hanya berlaku untuk 168.600 $ pertama penghasilan neto wirausaha. Pajak Medicare tambahan 0,9% berlaku untuk penghasilan melebihi 200.000 $ bagi pelapor lajang (250.000 $ bagi pasangan suami istri yang melapor bersama).
Kalikan penghasilan neto wirausaha Anda dengan 92,35% (ini adalah basis pajak SE Anda). Terapkan 12,4% untuk Social Security (hingga 168.600 $) dan 2,9% untuk Medicare (tanpa batas). Tambahkan 0,9% Medicare tambahan bila berlaku. Setengah dari total pajak SE Anda dapat dikurangkan di atas garis.
Ya, jika Anda memperkirakan utang pajak lebih dari 1.000 $ setelah dikurangi pemotongan. Tanggal jatuh temponya adalah 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari. Anda dapat menghindari penalti kurang bayar dengan membayar 90% pajak tahun berjalan atau 100% pajak tahun sebelumnya (110% jika AGI Anda melebihi 150.000 $).
Ya. Setengah pajak SE Anda dapat dikurangkan sebagai penyesuaian penghasilan di atas garis pada Lampiran 1 Formulir 1040. Ini mengurangi AGI Anda tanpa perlu merinci pengurangan.
Pajak SE mendanai Social Security dan Medicare (15,3%). Pajak penghasilan dihitung atas total penghasilan kena pajak memakai bracket progresif (10-37%). Anda membayar kedua pajak tersebut secara terpisah.
Anda dapat dikenai penalti kurang bayar (Formulir 2210) yang dihitung berdasarkan jumlah kurang bayar dan jumlah hari keterlambatan memakai suku bunga jangka pendek federal ditambah 3%.
Tentu saja. Kalkulator ini berjalan 100% di browser Anda. Data penghasilan dan proyeksi pajak Anda tidak pernah dikirim ke server mana pun. Tidak perlu pendaftaran atau akun.
Ya - kalkulator ini 100% gratis tanpa pendaftaran, tanpa akun, dan tanpa batas penggunaan. Jalankan sebanyak skenario yang Anda butuhkan dengan tingkat penghasilan dan status pelaporan berbeda.