Calculadora de impuestos por trabajo autónomo y pagos a cuenta
Calcula tu impuesto por trabajo autónomo (Seguro Social + Medicare) y el impuesto federal sobre la renta de 2024. Introduce tu ingreso neto por trabajo autónomo, otros ingresos, estado civil fiscal, deducciones y tasa de impuesto estatal para ver el desglose completo de tus impuestos, los tipos efectivos y el calendario recomendado de pagos trimestrales a cuenta con sus fechas de vencimiento. Gratis, privado y sin registro.
Total Income
$90,000
SE Tax
$11,304
15.3%
Income Tax
$9,154
10.2% effective
Total Tax
$23,663
26.3% effective
| Component | Amount | Rate/Notes |
|---|---|---|
| Net SE Income | $80,000 | After business expenses |
| Other Income | $10,000 | |
| Total Gross Income | $90,000 | Schedule C + other |
| Self-Employment Tax (15.3%) | ||
| SE Taxable Income (92.35%) | $73,880 | $80,000 × 0.9235 |
| Social Security (12.4%) | $9,161 | Capped at $168,600 |
| Medicare (2.9%) | $2,143 | No cap |
| Total SE Tax | $11,304 | 15.3% |
| Income Tax | ||
| SE Tax Deduction (½) | -$5,652 | Deductible above-the-line |
| Standard Deduction | -$14,600 | Single |
| Additional Deductions | $0 | |
| Taxable Income | $64,096 | After all deductions |
| Federal Income Tax | $9,154 | 10.2% effective |
| State Income Tax | $3,205 | 5.0% rate |
| Total Tax Liability | $23,663 | 26.3% effective rate |
90% of Current Year
$21,296
Payment required to avoid penalty
Safe Harbor (100% of Prior Year)
$15,000
Based on $15,000 prior year tax
Recommended Annual Estimated Payment
$15,000
The lower of 90% of current year or safe harbor amount
| Quarter | Due Date | Recommended Payment | % of Annual |
|---|---|---|---|
| Q1 | Apr 15 | $3,750 | 25% |
| Q2 | Jun 15 | $3,750 | 25% |
| Q3 | Sep 15 | $3,750 | 25% |
| Q4 | Jan 15 (next year) | $3,750 | 25% |
| Total | $15,000 | 100% | |
Key Takeaways
- Your total tax liability is $23,663, which is 26.3% of your total income.
- Self-employment tax ($11,304) makes up 47.8% of your total tax bill.
- You can deduct $5,652 (half of SE tax) above-the-line, reducing your AGI.
- Make quarterly estimated tax payments of $3,750 by each due date to avoid underpayment penalties.
Características
- Cálculo completo del impuesto por trabajo autónomo: calcula los impuestos de Seguro Social (12,4 %), Medicare (2,9 %) y Medicare adicional (0,9 % para rentas altas). Consulta la mitad deducible y cómo reduce tu AGI.
- Desglose fiscal completo: tabla de desglose que muestra el impuesto SE, el impuesto federal sobre la renta con los tramos progresivos de 2024, la deducción estándar según el estado civil fiscal, el impuesto estatal y los tipos efectivos.
- Calendario de pagos trimestrales: obtén tus pagos trimestrales a cuenta recomendados con sus fechas de vencimiento (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre, 15 de enero). Usa el menor entre el 90 % de la obligación del año en curso o el puerto seguro del año anterior.
- Gratis y privada: todos los cálculos se ejecutan íntegramente en tu navegador. Tus datos de ingresos y proyecciones fiscales nunca se envían a ningún servidor. Sin registro y sin almacenamiento de datos.
¿Qué es el impuesto por trabajo autónomo?
El impuesto por trabajo autónomo (SE) es el equivalente para autónomos de los impuestos de Seguro Social y Medicare que se retienen de las nóminas de los empleados con W-2. Mientras que los empleados reparten estos impuestos con su empleador (cada uno paga el 6,2 % del Seguro Social y el 1,45 % de Medicare), los trabajadores autónomos pagan ambas mitades, lo que suma un 15,3 % (12,4 % de Seguro Social + 2,9 % de Medicare). La buena noticia es que puedes deducir la mitad de tu impuesto SE como ajuste a los ingresos por encima de la línea, lo que reduce tu renta bruta ajustada.
Cómo funciona la calculadora
Introduce tu ingreso neto por trabajo autónomo (del Anexo C o equivalente), cualquier otro ingreso (salarios W-2, inversiones, etc.), el estado civil fiscal, las deducciones adicionales, la tasa de impuesto estatal y la obligación fiscal del año anterior. La calculadora aplica la base del impuesto SE del 92,35 %, calcula el impuesto de Seguro Social hasta el límite de la base salarial (168 600 $ para 2024), aplica el impuesto de Medicare sin límite y añade el impuesto adicional de Medicare del 0,9 % para rentas altas. Después calcula el impuesto federal sobre la renta con los tramos progresivos de 2024, aplica la deducción estándar de tu estado civil fiscal y ofrece un calendario recomendado de pagos trimestrales basado en el menor entre el 90 % del impuesto del año en curso o el puerto seguro del año anterior.
Conceptos clave: impuesto SE frente a impuesto sobre la renta
El impuesto por trabajo autónomo es independiente del impuesto sobre la renta. El impuesto SE financia el Seguro Social y Medicare: es el mismo impuesto que los empleados tienen retenido en sus nóminas. El impuesto sobre la renta es el impuesto federal (y estatal) sobre tus ganancias calculado con tramos progresivos. Pagas ambos: el impuesto SE sobre tu ingreso por trabajo autónomo (hasta el límite del Seguro Social) y el impuesto sobre la renta sobre tu ingreso imponible total. El impuesto SE se calcula sobre el 92,35 % de tu ingreso neto por trabajo autónomo (la mitad deducible reduce el tipo efectivo). La deducción QBI (Sección 199A) puede reducir aún más tu ingreso empresarial cualificado, pero no se incluye en esta calculadora simplificada.
Pagos trimestrales a cuenta: por qué y cómo
El sistema fiscal de EE. UU. es de pago según se gana. Si prevés deber más de 1000 $ de impuestos tras las retenciones y créditos, normalmente tienes que hacer pagos trimestrales a cuenta. Los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. La calculadora usa dos métodos para hallar tu puerto seguro: el 90 % de la obligación del año en curso (paga el 90 % de lo que deberás) y el puerto seguro del año anterior (el 100 % del impuesto del año pasado, o el 110 % si tu AGI supera los 150 000 $). Puedes usar el menor de los dos para evitar penalizaciones por pago insuficiente.
Preguntas frecuentes
El tipo del impuesto por trabajo autónomo es del 15,3 % en 2024: un 12,4 % para el Seguro Social y un 2,9 % para Medicare. La parte del Seguro Social solo se aplica a los primeros 168 600 $ de ingreso neto por trabajo autónomo. Se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % a los ingresos superiores a 200 000 $ para contribuyentes individuales (250 000 $ para matrimonios que presentan declaración conjunta).
Multiplica tu ingreso neto por trabajo autónomo por el 92,35 % (esta es tu base del impuesto SE). Aplica el 12,4 % para el Seguro Social (hasta 168 600 $) y el 2,9 % para Medicare (sin límite). Añade el 0,9 % de Medicare adicional si corresponde. La mitad de tu impuesto SE total es deducible por encima de la línea.
Sí, si prevés deber más de 1000 $ de impuestos tras restar las retenciones. Las fechas de vencimiento son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Puedes evitar las penalizaciones por pago insuficiente pagando el 90 % del impuesto del año en curso o el 100 % del impuesto del año anterior (110 % si tu AGI supera los 150 000 $).
Sí. La mitad de tu impuesto SE es deducible como ajuste a los ingresos por encima de la línea en el Anexo 1 del Formulario 1040. Esto reduce tu AGI sin necesidad de detallar deducciones.
El impuesto SE financia el Seguro Social y Medicare (15,3 %). El impuesto sobre la renta se calcula sobre el ingreso imponible total usando tramos progresivos (10-37 %). Pagas ambos impuestos por separado.
Puedes estar sujeto a una penalización por pago insuficiente (Formulario 2210) calculada según el importe impagado y los días de retraso, usando el tipo federal a corto plazo más un 3 %.
Por supuesto. Esta calculadora funciona al 100 % en tu navegador. Tus datos de ingresos y proyecciones fiscales nunca se envían a ningún servidor. No se necesita registro ni cuenta.
Sí: esta calculadora es 100 % gratuita, sin registro, sin cuenta y sin límites de uso. Ejecuta tantos escenarios como necesites con distintos niveles de ingresos y estados civiles fiscales.