Selbstständigensteuer- und Vorauszahlungsrechner
Berechnen Sie Ihre Selbstständigensteuer (Social Security + Medicare) und die Bundes-Einkommensteuer für 2024. Geben Sie Ihr Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit, sonstige Einkünfte, Veranlagungsstatus, Abzüge und den Steuersatz Ihres Bundesstaats ein, um die vollständige Steueraufschlüsselung, effektive Sätze und den empfohlenen vierteljährlichen Vorauszahlungsplan mit Fälligkeitsdaten zu sehen. Kostenlos, privat und ohne Registrierung.
Total Income
$90,000
SE Tax
$11,304
15.3%
Income Tax
$9,154
10.2% effective
Total Tax
$23,663
26.3% effective
| Component | Amount | Rate/Notes |
|---|---|---|
| Net SE Income | $80,000 | After business expenses |
| Other Income | $10,000 | |
| Total Gross Income | $90,000 | Schedule C + other |
| Self-Employment Tax (15.3%) | ||
| SE Taxable Income (92.35%) | $73,880 | $80,000 × 0.9235 |
| Social Security (12.4%) | $9,161 | Capped at $168,600 |
| Medicare (2.9%) | $2,143 | No cap |
| Total SE Tax | $11,304 | 15.3% |
| Income Tax | ||
| SE Tax Deduction (½) | -$5,652 | Deductible above-the-line |
| Standard Deduction | -$14,600 | Single |
| Additional Deductions | $0 | |
| Taxable Income | $64,096 | After all deductions |
| Federal Income Tax | $9,154 | 10.2% effective |
| State Income Tax | $3,205 | 5.0% rate |
| Total Tax Liability | $23,663 | 26.3% effective rate |
90% of Current Year
$21,296
Payment required to avoid penalty
Safe Harbor (100% of Prior Year)
$15,000
Based on $15,000 prior year tax
Recommended Annual Estimated Payment
$15,000
The lower of 90% of current year or safe harbor amount
| Quarter | Due Date | Recommended Payment | % of Annual |
|---|---|---|---|
| Q1 | Apr 15 | $3,750 | 25% |
| Q2 | Jun 15 | $3,750 | 25% |
| Q3 | Sep 15 | $3,750 | 25% |
| Q4 | Jan 15 (next year) | $3,750 | 25% |
| Total | $15,000 | 100% | |
Key Takeaways
- Your total tax liability is $23,663, which is 26.3% of your total income.
- Self-employment tax ($11,304) makes up 47.8% of your total tax bill.
- You can deduct $5,652 (half of SE tax) above-the-line, reducing your AGI.
- Make quarterly estimated tax payments of $3,750 by each due date to avoid underpayment penalties.
Funktionen
- Vollständige Berechnung der Selbstständigensteuer: Berechnen Sie Social Security (12,4 %), Medicare (2,9 %) und Additional Medicare (0,9 % für Gutverdiener). Sehen Sie die abzugsfähige Hälfte und wie sie Ihr AGI senkt.
- Vollständige Steueraufschlüsselung: Aufschlüsselungstabelle mit SE-Steuer, Bundes-Einkommensteuer nach progressiven Sätzen 2024, Standardabzug je Veranlagungsstatus, Staatssteuer und effektiven Steuersätzen.
- Vierteljährlicher Zahlungsplan: Erhalten Sie Ihre empfohlenen vierteljährlichen Vorauszahlungen mit Fälligkeitsdaten (15. Apr., 15. Jun., 15. Sep., 15. Jan.). Verwendet den niedrigeren Wert aus 90 % der Schuld des laufenden Jahres oder dem Safe Harbor des Vorjahres.
- Kostenlos und privat: Alle Berechnungen laufen vollständig in Ihrem Browser. Ihre Einkommensdaten und Steuerprognosen werden nie an einen Server gesendet. Ohne Registrierung, keine Daten werden gespeichert.
Was ist die Selbstständigensteuer?
Die Selbstständigensteuer (SE) ist das Pendant zu den Social-Security- und Medicare-Abgaben, die von den Löhnen der W-2-Angestellten einbehalten werden. Während Angestellte diese Abgaben mit ihrem Arbeitgeber teilen (je 6,2 % für Social Security und 1,45 % für Medicare), zahlen Selbstständige beide Hälften - insgesamt 15,3 % (12,4 % Social Security + 2,9 % Medicare). Die gute Nachricht: Sie können die Hälfte Ihrer SE-Steuer als einkommensmindernde Anpassung oberhalb der Linie abziehen, was Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen senkt.
So funktioniert der Rechner
Geben Sie Ihr Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit (aus Anlage C oder gleichwertig), sonstige Einkünfte (W-2-Löhne, Kapitalerträge usw.), Veranlagungsstatus, zusätzliche Abzüge, den Steuersatz Ihres Bundesstaats und die Steuerschuld des Vorjahres ein. Der Rechner wendet die SE-Bemessungsgrundlage von 92,35 % an, berechnet die Social-Security-Steuer bis zur Beitragsbemessungsgrenze (168 600 $ für 2024), wendet die Medicare-Steuer ohne Obergrenze an und fügt die Additional-Medicare-Steuer von 0,9 % für Gutverdiener hinzu. Danach berechnet er die Bundes-Einkommensteuer nach den progressiven Sätzen 2024, wendet den Standardabzug für Ihren Veranlagungsstatus an und liefert einen empfohlenen vierteljährlichen Zahlungsplan auf Basis des niedrigeren Werts aus 90 % der Steuer des laufenden Jahres oder dem Safe Harbor des Vorjahres.
Kernkonzepte: SE-Steuer vs. Einkommensteuer
Die Selbstständigensteuer ist von der Einkommensteuer getrennt. Die SE-Steuer finanziert Social Security und Medicare - es ist dieselbe Steuer, die Angestellten vom Lohn einbehalten wird. Die Einkommensteuer ist die Bundes- (und Staats-)Steuer auf Ihre Einkünfte, berechnet nach progressiven Sätzen. Sie zahlen beides: SE-Steuer auf Ihr Einkommen aus Selbstständigkeit (bis zur Social-Security-Obergrenze) und Einkommensteuer auf Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen. Die SE-Steuer wird auf 92,35 % Ihres Nettoeinkommens aus Selbstständigkeit berechnet (die abzugsfähige Hälfte senkt den effektiven Satz). Der QBI-Abzug (Abschnitt 199A) kann Ihr qualifiziertes Betriebseinkommen weiter senken, ist in diesem vereinfachten Rechner aber nicht enthalten.
Vierteljährliche Vorauszahlungen: warum und wie
Das US-Steuersystem funktioniert nach dem Prinzip „zahlen, während man verdient“. Wenn Sie nach Einbehaltungen und Gutschriften voraussichtlich mehr als 1 000 $ Steuern schulden, müssen Sie in der Regel vierteljährliche Vorauszahlungen leisten. Fällig sind sie am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des Folgejahres. Der Rechner nutzt zwei Methoden zur Ermittlung Ihres Safe Harbor: 90 % der Schuld des laufenden Jahres (zahlen Sie 90 % dessen, was Sie schulden werden) und der Safe Harbor des Vorjahres (100 % der letztjährigen Steuer, oder 110 %, wenn Ihr AGI über 150 000 $ liegt). Sie können den niedrigeren der beiden Werte nutzen, um Unterzahlungsstrafen zu vermeiden.
Häufig gestellte Fragen
Der Satz der Selbstständigensteuer beträgt 2024 15,3 %: 12,4 % für Social Security und 2,9 % für Medicare. Der Social-Security-Anteil gilt nur für die ersten 168 600 $ Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit. Auf Einkommen über 200 000 $ (250 000 $ bei gemeinsamer Veranlagung) fällt zusätzlich eine Medicare-Steuer von 0,9 % an.
Multiplizieren Sie Ihr Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit mit 92,35 % (das ist Ihre SE-Steuerbemessungsgrundlage). Wenden Sie 12,4 % für Social Security (bis 168 600 $) und 2,9 % für Medicare (ohne Obergrenze) an. Fügen Sie ggf. 0,9 % Additional Medicare hinzu. Die Hälfte Ihrer gesamten SE-Steuer ist oberhalb der Linie abzugsfähig.
Ja, wenn Sie nach Abzug der Einbehaltungen voraussichtlich mehr als 1 000 $ Steuern schulden. Fällig sind sie am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar. Unterzahlungsstrafen vermeiden Sie, indem Sie 90 % der Steuer des laufenden Jahres oder 100 % der Steuer des Vorjahres zahlen (110 %, wenn Ihr AGI über 150 000 $ liegt).
Ja. Die Hälfte Ihrer SE-Steuer ist als einkommensmindernde Anpassung oberhalb der Linie in Anlage 1 des Formulars 1040 abzugsfähig. Das senkt Ihr AGI, ohne dass Sie Einzelabzüge geltend machen müssen.
Die SE-Steuer finanziert Social Security und Medicare (15,3 %). Die Einkommensteuer wird auf das gesamte zu versteuernde Einkommen nach progressiven Sätzen (10-37 %) berechnet. Sie zahlen beide Steuern getrennt.
Es kann eine Unterzahlungsstrafe (Formular 2210) anfallen, die anhand des Fehlbetrags und der Tage der Nichtzahlung mit dem kurzfristigen Bundeszinssatz plus 3 % berechnet wird.
Absolut. Dieser Rechner läuft zu 100 % in Ihrem Browser. Ihre Einkommensdaten und Steuerprognosen werden nie an einen Server gesendet. Registrierung oder Konto sind nicht nötig.
Ja - dieser Rechner ist 100 % kostenlos, ohne Registrierung, ohne Konto und ohne Nutzungslimits. Testen Sie so viele Szenarien Sie möchten, mit unterschiedlichen Einkommenshöhen und Veranlagungsstatus.